En un contexto donde el fraude corporativo representa un desafío creciente para las organizaciones, es fundamental que las empresas adopten medidas proactivas para mitigar sus efectos. La formación del personal y empleados involucrados en los distintos procesos se presenta como una estrategia clave para establecer una cultura antifraude. Esta formación debe ser impulsada desde el liderazgo de la organización, asegurando que los valores de integridad y transparencia permeen todos los niveles. Además, la implementación de vías de reporte seguras y el fortalecimiento del cumplimiento normativo son acciones esenciales para crear un entorno empresarial más seguro y ético. Ante la alarmante incidencia de fraude en América Latina y el Caribe, estas recomendaciones buscan no solo proteger a las empresas, sino también contribuir al bienestar económico y social de la región.
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Formar al personal y empleados involucrados en los distintos procesos
Establecer una mentalidad antifraude desde los líderes de la organización
Es esencial instaurar vías de reporte
Reforzar la función de cumplimiento normativo
Un gran porcentaje de empresas en América Latina y el Caribe desconocen las consecuencias del fraude.
Durante el último año, el fraude corporativo ha ocasionado pérdidas promedio de más de 160.000 dólares por cada incidente identificado.
Las empresas admiten carecer de un sistema interno de control maduro.
El fraude corporativo afecta a los estados financieros de las organizaciones, a los inversores, a los proveedores, al sistema financiero y a las comunidades en general.
Solo en Colombia, las multinacionales han sido multadas con 20 millones de dólares por sobornos de acuerdo con la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA).
Un informe de BDO revela que la mayoría de las empresas en América Latina y el Caribe no están al tanto de las repercusiones del fraude.
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Por consiguiente, el 33 % planea aumentar sus inversiones para adaptarse a un entorno donde el fraude podría seguir en aumento.
Según Fernando Peyretti, socio regional de Forensics para Latam de BDO, cada incidente de fraude corporativo ha generado pérdidas promedio de más de 160.000 dólares durante el último año en esta región, una cifra sorprendente para él.
Luis Enrique Sánchez, socio líder de Advisory de BDO Colombia, añade que en general, las empresas reconocen tener sistemas de control interno poco desarrollados, lo que sugiere la necesidad de implementar mejoras.
Ante estos datos y argumentos, BDO propone una serie de recomendaciones para combatir el fraude y la corrupción dentro de las organizaciones.
Formar al personal y empleados involucrados en los distintos procesos
Más del 95 % de las investigaciones que resultaron en sanciones involucraron a terceros en la elaboración de esquemas de sobornos a funcionarios públicos, como proveedores, clientes y personal externo. Según BDO:
«El CEO o gerente de la organización debe comprometerse a implementar un plan de acción contra el fraude y la corrupción»
Por tanto, se sugiere que las organizaciones realicen capacitaciones periódicas para empleados como parte de sus programas antifraude y anticorrupción, incluyendo al personal clave relacionado con servicios estratégicos proporcionados por terceros.
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Establecer una mentalidad antifraude desde los líderes de la organización
El CEO o gerente de la organización debe comprometerse a implementar un plan de acción contra el fraude y la corrupción. Solo así este objetivo se integrará de manera relevante en la estrategia de las organizaciones.
Implementar vías de reporte
Según BDO, solo el 28 % de los esquemas de fraude en Latinoamérica y el Caribe se detectaron a través de una denuncia interna, en comparación con el 45 % a nivel internacional.
Por ello, es crucial que las organizaciones establezcan canales que garanticen la confidencialidad y el anonimato, respaldados por políticas antirrepresalias. Como señala Sánchez:
Es esencial promover investigaciones para llevar a juicio casos de fraude y denunciar actos de corrupción en diversas jurisdicciones, ya que es una medida para cambiar comportamientos.
Reforzar el rol de cumplimiento normativo
En la última década, un mayor número de empresas han incluido roles de cumplimiento normativo y han fortalecido sus programas de integridad, en respuesta a las recientes normas anticorrupción promovidas por la OCDE, como la Ley 2195 de 2022 en nuestro país, y a la reforma de la Ley de Prácticas Corruptas.
Sánchez destaca la importancia de que las empresas profundicen esta tendencia, integrando el cumplimiento normativo de forma más integral en la estrategia empresarial, implementando las normas ISO 37001 (Sistemas de gestión antisoborno) y la ISO 37301 (Sistemas de gestión de cumplimiento).
